關(guān)于2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

綿陽(yáng)市人大常委會(huì)：

現(xiàn)將2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、整改工作推進(jìn)情況

市政府及相關(guān)責(zé)任單位深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)中央關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)及省市具體措施，嚴(yán)格執(zhí)行市八屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議有關(guān)審議意見(jiàn)，扎實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”，審計(jì)工作報(bào)告涉及的各類問(wèn)題正按照整改要求和時(shí)限有序推進(jìn)。

（一）強(qiáng)化統(tǒng)籌，高位推動(dòng)。市政府高度重視審計(jì)整改工作。多次召開(kāi)政府常務(wù)會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)中央審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào)，研究審計(jì)重大問(wèn)題,部署審計(jì)整改工作。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)親自審閱審計(jì)報(bào)告、審計(jì)專報(bào)等，副市長(zhǎng)多次專題調(diào)度分管領(lǐng)域?qū)徲?jì)查出問(wèn)題，高位推動(dòng)整改工作落到實(shí)處、取得實(shí)效。

（二）壓實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化督促。被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，堅(jiān)持將整改審計(jì)查出的問(wèn)題、落實(shí)審計(jì)提出的建議納入黨委（黨組）重要議事日程專題研究，明確整改措施、時(shí)限和要求，確保整改實(shí)效。主管部門(mén)切實(shí)履行監(jiān)管責(zé)任，將落實(shí)整改要求與加強(qiáng)行業(yè)治理相結(jié)合，舉一反三，健全長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)標(biāo)本兼治。市審計(jì)局抓實(shí)督促責(zé)任，出臺(tái)審計(jì)查出問(wèn)題整改分類辦法、整改結(jié)果認(rèn)定辦法，組織開(kāi)展整改“清零行動(dòng)”行動(dòng)，召開(kāi)審計(jì)整改通報(bào)會(huì)，促進(jìn)審計(jì)整改全周期閉環(huán)管理。

（三）貫通協(xié)作，構(gòu)建合力。持續(xù)推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督貫通協(xié)同。市委巡察辦、市審計(jì)局、市財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)巡察監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)會(huì)監(jiān)督協(xié)同配合工作實(shí)施辦法，對(duì)1個(gè)單位同步實(shí)施八屆市委第四輪巡察和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，共享問(wèn)題線索。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)將審計(jì)移送問(wèn)題線索作為監(jiān)督重點(diǎn)和重要案源。市委組織部將審計(jì)結(jié)果作為考核、任免、獎(jiǎng)懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)。市委目標(biāo)績(jī)效辦將審計(jì)查出問(wèn)題整改情況納入年度目標(biāo)績(jī)效考核。市人大預(yù)算委、市委組織部統(tǒng)計(jì)審計(jì)專項(xiàng)工作組與市審計(jì)局對(duì)8個(gè)地區(qū)、部門(mén)（單位）開(kāi)展整改專項(xiàng)督查。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

截至2023年11月底，審計(jì)工作報(bào)告反映的立行立改類問(wèn)題已全部完成整改，分階段整改類問(wèn)題總體進(jìn)展順利，持續(xù)整改類問(wèn)題制定了措施和計(jì)劃。有關(guān)部門(mén)（單位）和縣（市、區(qū)）采取收繳追回財(cái)政資金、盤(pán)活閑置存量資金、調(diào)整賬務(wù)等方式，整改問(wèn)題金額15.15億元，建立健全《綿陽(yáng)市財(cái)政金融互動(dòng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》《綿陽(yáng)市政府投資項(xiàng)目績(jī)效管理實(shí)施辦法（試行）》等制度145項(xiàng)。

（一）市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。

一是四本預(yù)算統(tǒng)籌不夠精準(zhǔn)問(wèn)題。財(cái)政部門(mén)專題研究預(yù)算編制和預(yù)算管理工作，強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，科學(xué)統(tǒng)籌四本預(yù)算。

二是預(yù)算編制到位率較低問(wèn)題。財(cái)政部門(mén)擬將住房補(bǔ)貼等事項(xiàng)編入年初部門(mén)預(yù)算，進(jìn)一步提高年初預(yù)算到位率。

三是預(yù)算執(zhí)行效率不高問(wèn)題。財(cái)政部門(mén)組織開(kāi)展市級(jí)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促各級(jí)各部門(mén)加快資金分配下達(dá)和使用進(jìn)度，收回資金1.62億元。

四是資金后續(xù)使用監(jiān)管不嚴(yán)問(wèn)題。財(cái)政部門(mén)責(zé)成相關(guān)地區(qū)、部門(mén)嚴(yán)格資金分配，強(qiáng)化資金后續(xù)使用監(jiān)管，大力推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，督促收回閑置資金298萬(wàn)元、追回財(cái)政資金80.5萬(wàn)元。

2.關(guān)于收入征收存在管理漏洞的問(wèn)題。

一是部分收入未及時(shí)上繳問(wèn)題。市財(cái)政局已將1.03億元非稅收入上繳國(guó)庫(kù)。10個(gè)單位（部門(mén)）強(qiáng)化非稅收入征繳管理，已上繳財(cái)政6876.96萬(wàn)元。

二是部分單位收入管理不到位問(wèn)題。5個(gè)部門(mén)（單位）成立工作專班，制定專項(xiàng)追繳方案，建立催收臺(tái)帳，已追收欠費(fèi)3792.09萬(wàn)元，久拖不繳的擬采取法律途徑追繳。

3.關(guān)于部分債券資金項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問(wèn)題。相關(guān)園區(qū)、部門(mén)（單位）召開(kāi)專題會(huì)研究項(xiàng)目推進(jìn)事宜，規(guī)范債券資金管理，完善監(jiān)管機(jī)制，督促施工單位合理組織施工，加快項(xiàng)目建設(shè)和資金使用進(jìn)度，已撥付項(xiàng)目資金21125.19萬(wàn)元。

（二）市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于預(yù)決算管理不精細(xì)的問(wèn)題。4個(gè)部門(mén)嚴(yán)格資金管理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，督促相關(guān)地區(qū)加快資金撥付，已安排（撥付）資金694萬(wàn)元。1個(gè)部門(mén)組織開(kāi)展財(cái)務(wù)管理學(xué)習(xí)，按要求編制預(yù)算，強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理使用。2個(gè)部門(mén)已上繳財(cái)政存量資金421.89萬(wàn)元。

2.關(guān)于執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)格的問(wèn)題。1個(gè)部門(mén)進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為，及時(shí)上繳財(cái)政。1個(gè)部門(mén)修訂采購(gòu)管理辦法等制度，規(guī)范自主采購(gòu)行為。

3.關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不扎實(shí)的問(wèn)題。1個(gè)部門(mén)引入專業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)對(duì)以往年度賬務(wù)進(jìn)行清理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。3個(gè)單位對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行全面清理，收回職工借款0.23萬(wàn)元、支付設(shè)備款1.34萬(wàn)元。1個(gè)部門(mén)規(guī)范票據(jù)管理使用。

（三）民生資金及政策審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于公立醫(yī)院采購(gòu)和醫(yī)療數(shù)據(jù)安全管理審計(jì)方面的問(wèn)題。

一是藥械采購(gòu)政策執(zhí)行不到位問(wèn)題。11家醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，完善采購(gòu)內(nèi)控制度，規(guī)范設(shè)備采購(gòu)程序和審批權(quán)限，嚴(yán)把采購(gòu)評(píng)審質(zhì)量關(guān)。

二是醫(yī)患數(shù)據(jù)存在安全隱患的問(wèn)題。相關(guān)醫(yī)院明確網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任，對(duì)敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行分類分級(jí)管理，出臺(tái)數(shù)據(jù)查詢管理制度，制定第三方運(yùn)維人員接觸醫(yī)患數(shù)據(jù)審批流程，建立健全敏感數(shù)據(jù)查詢臺(tái)賬，確保網(wǎng)絡(luò)安全措施落實(shí)到位。

2.關(guān)于農(nóng)業(yè)政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)方面的問(wèn)題。

一是實(shí)施方案執(zhí)行不到位問(wèn)題。9個(gè)縣（市、區(qū)）健全高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目前期規(guī)劃布局，強(qiáng)化項(xiàng)目管理，確保年度實(shí)施方案執(zhí)行到位。對(duì)相近項(xiàng)目重復(fù)布局問(wèn)題，4個(gè)縣（區(qū)）建立農(nóng)田水利基本建設(shè)工作聯(lián)席會(huì)議制度，優(yōu)化資源配置，杜絕建設(shè)內(nèi)容重復(fù)現(xiàn)象，已追回財(cái)政資金2.09萬(wàn)元。

二是項(xiàng)目建設(shè)管理粗放的問(wèn)題。對(duì)前期環(huán)節(jié)不規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）強(qiáng)化項(xiàng)目前期招投標(biāo)環(huán)節(jié)過(guò)程管理，對(duì)相關(guān)單位處以罰款3.87萬(wàn)元，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。對(duì)建設(shè)過(guò)程管控不到位問(wèn)題，9個(gè)縣（市、區(qū)）建立健全項(xiàng)目管理制度，將設(shè)計(jì)與實(shí)際不符納入合同管理，組織開(kāi)展農(nóng)田建設(shè)質(zhì)量專項(xiàng)檢查，對(duì)工程質(zhì)量差、偷工減料、以次充好、建少報(bào)多等問(wèn)題進(jìn)行整治、修復(fù)，對(duì)工程量進(jìn)行全面核實(shí)、復(fù)審，追回多付工程款或?qū)彍p工程價(jià)款138.66萬(wàn)元，處以相關(guān)單位罰款5.03萬(wàn)元。對(duì)監(jiān)管和驗(yàn)收流于形式問(wèn)題，5個(gè)區(qū)（縣）對(duì)問(wèn)題監(jiān)理單位進(jìn)行約談，限制監(jiān)理公司和監(jiān)理人員后續(xù)投標(biāo)，細(xì)化驗(yàn)收程序和內(nèi)容，確保驗(yàn)收不走過(guò)場(chǎng)。

三是部分建成項(xiàng)目未發(fā)揮效益的問(wèn)題。對(duì)配套設(shè)施建設(shè)缺乏統(tǒng)籌問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）加強(qiáng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田蓄引水源統(tǒng)籌規(guī)劃，通過(guò)延長(zhǎng)引水溝渠、提高蓄水量等方式完善田間排灌渠系，確保高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田灌溉有穩(wěn)定水源供給。對(duì)管護(hù)不力導(dǎo)致部分設(shè)施損毀問(wèn)題，8個(gè)縣（市、區(qū)）對(duì)損毀設(shè)施進(jìn)行修復(fù)，建立完善“縣負(fù)總責(zé)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)管、村為主體”的建后管護(hù)機(jī)制，將設(shè)施使用管護(hù)情況納入各級(jí)田長(zhǎng)和網(wǎng)格員巡田內(nèi)容，落實(shí)具體管護(hù)人員。

四是部分財(cái)政土地政策未落實(shí)的問(wèn)題。對(duì)財(cái)政投入保障不夠問(wèn)題，9個(gè)縣（市、區(qū)）通過(guò)整合涉農(nóng)資金、籌資投勞、引導(dǎo)金融和社會(huì)資本投入、落實(shí)土地出讓收入重點(diǎn)用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等方式，已統(tǒng)籌各類資金33485.76萬(wàn)元。對(duì)防止高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”措施落實(shí)不力問(wèn)題，7個(gè)縣（市、區(qū)）分類制定“非糧化”整改計(jì)劃，對(duì)已形成“非糧化”的地塊通過(guò)套種、間種等方式進(jìn)行有效化解，通過(guò)政策宣傳、落實(shí)監(jiān)管責(zé)任、資金補(bǔ)助等措施，引導(dǎo)支持小農(nóng)戶、新型經(jīng)營(yíng)主體良田糧用，同時(shí)，強(qiáng)化項(xiàng)目驗(yàn)收，堅(jiān)決執(zhí)行“非糧化”一票否決制度，確保“非糧化”問(wèn)題得到有效遏制。

3.關(guān)于困難群眾救助資金管理使用審計(jì)方面的問(wèn)題。

一是保障對(duì)象不精準(zhǔn)的問(wèn)題。相關(guān)園區(qū)已追回救助資金6.91萬(wàn)元。

二是資金使用績(jī)效不高的問(wèn)題。4個(gè)園區(qū)今后將嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定，及時(shí)制定資金分配方案，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分解下達(dá)專項(xiàng)資金；3個(gè)園區(qū)已按規(guī)定使用結(jié)余資金256.89萬(wàn)元，減少資金撥付107.13萬(wàn)元；1個(gè)單位已歸墊專項(xiàng)資金14.2萬(wàn)元。

三是救助機(jī)構(gòu)履職不到位的問(wèn)題。1個(gè)單位完善寄養(yǎng)協(xié)議，建立家庭收養(yǎng)回訪制度，定期或不定期對(duì)送養(yǎng)兒童進(jìn)行回訪，支付生活費(fèi)5.18萬(wàn)元，確保兒童合法權(quán)益和人身安全。1個(gè)單位加強(qiáng)與受助人員公安戶籍地或住所地政府、公安、民政等部門(mén)的聯(lián)系，依托社會(huì)救助綜合服務(wù)平臺(tái)、低收入人口資源庫(kù)等平臺(tái)核實(shí)甄別救助人員身份信息。

（四）重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）查出問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計(jì)方面的問(wèn)題。

一是涉企減負(fù)政策落實(shí)不到位的問(wèn)題。3家國(guó)有平臺(tái)公司已取消施工勞務(wù)合作庫(kù)并全部退還入庫(kù)保證金。對(duì)違規(guī)限制保證金繳納形式問(wèn)題，3個(gè)園區(qū)7家平臺(tái)公司已退還企業(yè)2911.26萬(wàn)元，今后不再限制保證金繳納形式。對(duì)違規(guī)加收市場(chǎng)主體費(fèi)用問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已對(duì)19家轉(zhuǎn)供電主體開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，責(zé)令限期退還多收費(fèi)用，并對(duì)違規(guī)加價(jià)行為進(jìn)行立案調(diào)查；對(duì)全市轉(zhuǎn)供電主體按5%的比例在全市范圍內(nèi)開(kāi)展為期3個(gè)月的檢查，督促轉(zhuǎn)供電主體履行收費(fèi)公示，清退違規(guī)收費(fèi)750余萬(wàn)元，為企業(yè)降低用電成本43.81萬(wàn)元。對(duì)部分補(bǔ)助減免政策未落實(shí)問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)、部門(mén)（單位）對(duì)新開(kāi)辦企業(yè)逐一進(jìn)行合規(guī)性審核及刻章情況核實(shí)，發(fā)放首套印章補(bǔ)助35.08萬(wàn)元。

二是政務(wù)服務(wù)不夠優(yōu)化的問(wèn)題。對(duì)部分事項(xiàng)未按要求限時(shí)辦結(jié)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)建立開(kāi)辦企業(yè)指標(biāo)工作定期通報(bào)制度，優(yōu)化窗口人員配備，加強(qiáng)工作督促檢查，建立檢查、聯(lián)席會(huì)議和培訓(xùn)制度。對(duì)部分審批服務(wù)事項(xiàng)未簡(jiǎn)化問(wèn)題，9個(gè)部門(mén)按照“證照分離”改革事項(xiàng)清單要求，已在四川省政務(wù)一體化平臺(tái)中進(jìn)行了簡(jiǎn)化。對(duì)“告知承諾制”“容缺受理”落實(shí)不到位問(wèn)題，3個(gè)部門(mén)已申請(qǐng)?jiān)谒拇ㄊ≌?wù)一體化平臺(tái)上進(jìn)行修正，推行了“告知承諾制”。3個(gè)部門(mén)組織專門(mén)力量對(duì)“容缺受理”落實(shí)不到位情況逐項(xiàng)清查，并在四川省政務(wù)一體化平臺(tái)予以整改更新。

三是部分目標(biāo)任務(wù)未完成的問(wèn)題。各地已基本形成區(qū)域評(píng)估成果，地災(zāi)危險(xiǎn)性評(píng)估、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、水土保持評(píng)價(jià)等區(qū)域評(píng)估成果已通過(guò)《四川省工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)》使用。5個(gè)縣不動(dòng)產(chǎn)登記線上線下“全市通辦”將通過(guò)綿陽(yáng)市房產(chǎn)交易和不動(dòng)產(chǎn)登記“全市通辦”平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)現(xiàn)。

2.關(guān)于省級(jí)以上高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展要素保障專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方面的問(wèn)題。

一是企業(yè)服務(wù)和要素保障不強(qiáng)的問(wèn)題。對(duì)主動(dòng)引導(dǎo)不足問(wèn)題，各園區(qū)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和新開(kāi)工項(xiàng)目的監(jiān)督管理，積極引導(dǎo)企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展方向落戶到符合要求的園區(qū)。對(duì)用工保障不足問(wèn)題，相關(guān)園區(qū)加強(qiáng)職業(yè)能力培訓(xùn)，協(xié)同市人力資源社會(huì)保障局舉辦現(xiàn)場(chǎng)招聘會(huì)，為企業(yè)用工提供更好服務(wù)。對(duì)土地保障不足問(wèn)題，相關(guān)園區(qū)加大閑置土地處理和土地供應(yīng)后監(jiān)督力度，推進(jìn)批而未供土地處置，積極拓展發(fā)展空間。

二是部分招商項(xiàng)目推進(jìn)不力問(wèn)題。2個(gè)高新區(qū)大力籌措資金，積極對(duì)上爭(zhēng)取，加快項(xiàng)目進(jìn)度。

三是產(chǎn)業(yè)聚集效應(yīng)不強(qiáng)問(wèn)題。3個(gè)高新區(qū)根據(jù)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)進(jìn)行梳理，在招商引資過(guò)程中積極打造產(chǎn)業(yè)鏈，建立產(chǎn)業(yè)集聚集群優(yōu)勢(shì)。

（五）重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于抓項(xiàng)目促投資工作推進(jìn)不力的問(wèn)題。對(duì)制度保障不到位問(wèn)題，發(fā)改部門(mén)強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資數(shù)據(jù)采集、管理和運(yùn)用，做到數(shù)據(jù)共享和綜合運(yùn)用；2個(gè)區(qū)已出臺(tái)內(nèi)澇治理三年攻堅(jiān)行動(dòng)方案。對(duì)資金保障不到位問(wèn)題，2個(gè)縣（區(qū)）多渠道籌措資金，已到位資金41808.86萬(wàn)元。對(duì)土地保障不到位問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)積極爭(zhēng)取建設(shè)用地指標(biāo)，加快土地報(bào)征和征地拆遷工作進(jìn)度，落實(shí)社保繳納。

2.關(guān)于合同條款不完善或未嚴(yán)格執(zhí)行的問(wèn)題。相關(guān)地區(qū)、單位與施工方簽訂補(bǔ)充合同，完善工程項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法及合同簽訂制度，規(guī)范招標(biāo)，強(qiáng)化合同條款執(zhí)行。

3.關(guān)于參建單位履約履職不力的問(wèn)題。相關(guān)主管部門(mén)、建設(shè)單位采取約談、通報(bào)批評(píng)等方式，加大對(duì)履約履職不力參建單位的監(jiān)管，對(duì)相關(guān)企業(yè)處以罰款16.9萬(wàn)元。

（六）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于市屬國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查方面的問(wèn)題。

一是資產(chǎn)使用效益不高的問(wèn)題。對(duì)資產(chǎn)閑置問(wèn)題，1個(gè)單位已發(fā)出招租廣告，同時(shí)與房產(chǎn)租賃中介代理機(jī)構(gòu)合作對(duì)外招租。對(duì)部分承租人轉(zhuǎn)租資產(chǎn)問(wèn)題，1個(gè)單位組建專項(xiàng)巡查小組，對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行拉網(wǎng)式清查，發(fā)動(dòng)群眾舉報(bào)轉(zhuǎn)租行為。對(duì)拖欠租金追收不力問(wèn)題，10戶企業(yè)實(shí)時(shí)更新清收臺(tái)賬，修訂資產(chǎn)出租相關(guān)制度，已追收租金2931.16萬(wàn)元。

二是新增資產(chǎn)管理不到位的問(wèn)題。財(cái)政部門(mén)發(fā)文要求各單位對(duì)已使用資產(chǎn)進(jìn)行清理盤(pán)點(diǎn)，對(duì)已投入使用的工程項(xiàng)目加快辦理竣工驗(yàn)收和決算。2戶企業(yè)加快辦理資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)。

三是資產(chǎn)處置(含流轉(zhuǎn))不規(guī)范的問(wèn)題。1個(gè)單位已完成資產(chǎn)報(bào)廢，今后將嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理固定資產(chǎn)處置事項(xiàng)。2戶企業(yè)制定出臺(tái)《減虧扭虧專項(xiàng)治理工作方案》，其中1戶企業(yè)于2022年實(shí)現(xiàn)了實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)營(yíng)收586萬(wàn)元、利潤(rùn)總額4萬(wàn)元，1戶企業(yè)將進(jìn)行股權(quán)出讓或公司清算。

2.關(guān)于國(guó)有企業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)審計(jì)方面的問(wèn)題。

一是合同管理不規(guī)范的問(wèn)題。對(duì)變更合同條款問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)修訂完善合同管理辦法，規(guī)范合同示范文本，組織開(kāi)展國(guó)家工程總承包相關(guān)法規(guī)和政策專題培訓(xùn)。對(duì)違背招投標(biāo)文件訂立合同問(wèn)題，1戶企業(yè)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行談話，組織招投標(biāo)培訓(xùn)，加強(qiáng)招投標(biāo)工作監(jiān)管。

二是項(xiàng)目結(jié)算造價(jià)不實(shí)的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)對(duì)多結(jié)算工程款進(jìn)行再次復(fù)核，追回超付工程款108.49萬(wàn)元，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行誡勉、警告處理，對(duì)初審、復(fù)審、監(jiān)理等單位處以罰款5.74萬(wàn)元。1戶企業(yè)嚴(yán)格按照“認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)”辦理工程項(xiàng)目結(jié)算，采取多種方式合理確定采購(gòu)價(jià)格，降低成本。

三、審計(jì)移送移交違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況

市縣兩級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡察機(jī)構(gòu)及相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)及時(shí)組織力量查處審計(jì)反映的重要事項(xiàng)和移送的違法違紀(jì)問(wèn)題線索。2022年11月至2023年10月，市縣兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)收到的處理結(jié)果反映，有77人次受到問(wèn)責(zé)處理，追收追繳問(wèn)題資金522.2萬(wàn)元。

四、部分問(wèn)題未整改到位原因

截至目前尚有部分問(wèn)題未完成整改。主要原因:一是由于財(cái)力不足、項(xiàng)目建設(shè)要素保障不到位、項(xiàng)目推進(jìn)難度大等原因，需要持續(xù)加大力度推進(jìn)整改。二是由于時(shí)間跨度長(zhǎng)、涉及面廣、事項(xiàng)較復(fù)雜等原因，需要逐項(xiàng)梳理落實(shí)整改。三是由于相關(guān)政策把握不準(zhǔn)、內(nèi)控制度不健全、管理不到位等原因，需要完善體制機(jī)制解決。

五、下步整改工作措施

（一）細(xì)化整改要求。堅(jiān)持“治”“防”并舉，對(duì)未完成整改的問(wèn)題，明確整改時(shí)限及整改目標(biāo)等，加快落實(shí)、一抓到底;對(duì)已完成整改的問(wèn)題，強(qiáng)化建章立制和跟蹤問(wèn)效，切實(shí)鞏固整改成果；同時(shí)，加強(qiáng)審計(jì)研究，對(duì)具有普遍性、傾向性、苗頭性的突出問(wèn)題，開(kāi)展跨地區(qū)、跨部門(mén)、跨層級(jí)、跨主體的整體分析和綜合研判，精準(zhǔn)提出審計(jì)建議，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。

（二）強(qiáng)化多方責(zé)任。被審計(jì)單位進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，確保問(wèn)題整改不留空檔、不留死角。主管部門(mén)進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管職責(zé)，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題向“面上改、深化改”延伸。審計(jì)機(jī)關(guān)繼續(xù)完善“體系化”整改機(jī)制，多殺“回馬槍”、打好“組合拳”，一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。相關(guān)部門(mén)與審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)協(xié)作，及時(shí)辦理審計(jì)線索、督辦審計(jì)事項(xiàng)，推動(dòng)形成“責(zé)任單位落實(shí)、主管部門(mén)監(jiān)管、審計(jì)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)推進(jìn)、有關(guān)部門(mén)督查督辦”的審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)機(jī)制。

（三）嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)。進(jìn)一步健全審計(jì)整改約談機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)重視不夠、措施不力，以及未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)整改到位、未及時(shí)報(bào)告審計(jì)整改結(jié)果造成不良后果的，及時(shí)約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人；對(duì)審計(jì)整改工作中發(fā)現(xiàn)的拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改等問(wèn)題，依規(guī)依紀(jì)依法及時(shí)作出處理。