產(chǎn)品詳情
2025年10月1日起，中國跨境電商及電商行業(yè)將迎來一系列重要稅務(wù)監(jiān)管新規(guī)，主要涉及國家稅務(wù)總局發(fā)布的第15號公告（平臺涉稅信息報送）和第17號公告（企業(yè)所得稅預(yù)繳實名制）。這些政策旨在構(gòu)建“數(shù)據(jù)管稅”閉環(huán)，終結(jié)灰色操作，推動行業(yè)合規(guī)化發(fā)展。電商企業(yè)需重點關(guān)注以下方面：
一、平臺數(shù)據(jù)報送要求（第15號公告）
平臺責(zé)任強化
所有跨境電商平臺（如亞馬遜、Temu、速賣通、TikTok Shop等）需向稅務(wù)機關(guān)報送賣家身份信息（企業(yè)名稱、納稅人識別號、店鋪ID等）及交易數(shù)據(jù)（銷售額、退金額、凈收入等）。
境內(nèi)平臺（如淘bao、京東）由持增值電信業(yè)務(wù)許可證的主體報送；
境外平臺（如亞馬遜、eBay）需通過境內(nèi)運營實體或代理人報送。
報送時間：2025年10月31日前提交首份賣家數(shù)據(jù)，平臺基本信息需在7月30日前完成備案。
違規(guī)處罰
平臺若拒報、瞞報，高罰款50萬元，情節(jié)嚴重者可能被停業(yè)整頓。
二、代理出口實名制（第17號公告）
“買單出口”模式終結(jié)
通過外貿(mào)代理、貨代等方式出口的企業(yè)，必須報送實際委托方信息（名稱、稅號、出口金額），否則代理方將被視為自營出口，按全額貨值繳納25%企業(yè)所得稅+滯納金+罰款。
企業(yè)需選擇合規(guī)報關(guān)方式（如9610、1210模式），避免虛假報關(guān)或低報價格。
歷史數(shù)據(jù)追溯風(fēng)險
稅務(wù)、海關(guān)、數(shù)據(jù)已聯(lián)通，可追溯近3年交易，若發(fā)現(xiàn)“低報價格”“收匯主體與報關(guān)主體不符”等異常，將觸發(fā)補稅及罰款。
三、電商企業(yè)合規(guī)應(yīng)對策略
稅務(wù)合規(guī)調(diào)整
收入透明化：停止私戶收款，確保平臺銷售額、報關(guān)數(shù)據(jù)、稅務(wù)申報一致。
管理：杜絕虛開，使用數(shù)電，確保交易與內(nèi)容匹配。
合理利用政策：
有票采購：采用0110一般貿(mào)易模式，享受出口退稅；
無票采購：通過1039市場采購模式，享受免稅+個稅核定征收（綜合稅負低至0.4%）。
供應(yīng)鏈優(yōu)化
選擇具備能力的供應(yīng)商，避免與小作坊合作，確保價格合理性（如1688采購價與平臺售價無倒掛）。
數(shù)字化管理工具
引入ERP系統(tǒng)（如易倉ERP）整合多平臺銷售數(shù)據(jù)，自動生成合規(guī)報表，動態(tài)監(jiān)控成本與。
主動排查歷史風(fēng)險
梳理過去是否存在收入未申報、報關(guān)信息不符等問題，必要時主動補稅以降低滯納金和罰款風(fēng)險。
四、關(guān)鍵時間節(jié)點
2025年7月30日：平臺完成賣家備案。
2025年10月1日：第17號公告生效，代理出口需實名報送。
2025年10月31日：平臺提交賣家交易數(shù)據(jù)。
2025年12月31日：海外倉貨物需完成“離境即退稅”核算。
