在“一法兩規(guī)”等法律法規(guī)的框架下，信托投資公司建立適應(yīng)信托新業(yè)務(wù)發(fā)展要求的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，取得一定的成果。但是，由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境尚未得到顯著改善，信托投資公司當(dāng)前的主要精力放在求生存、求發(fā)展的方面， 
 
，一些公司暴露出風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的手段落后、水平較低，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不落實(shí)等問(wèn)題，以至于風(fēng)險(xiǎn)控制工作讓位于業(yè)務(wù)開拓、風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，使其健康發(fā)展難以得到有效保障。信托投資公司應(yīng)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的重要性，加強(qiáng)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由風(fēng)險(xiǎn)控制部門主導(dǎo)向業(yè)務(wù)全程風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由定性分析為主向定性分析與定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)化，在增進(jìn)運(yùn)營(yíng)效率的同時(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平和質(zhì)量。

　　建立三層風(fēng)險(xiǎn)控制體系

　　信托投資公司首先應(yīng)建立由董事會(huì)、經(jīng)理層和部門崗位組成的三個(gè)層次構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)控制框架：
　　——董事會(huì)作為公司風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，主要職責(zé)是通過(guò)授權(quán)、關(guān)聯(lián)交易制度、重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部審計(jì)等方面發(fā)揮內(nèi)控主導(dǎo)作用。董事會(huì)是信托公司內(nèi)部控制的一級(jí)層次。董事會(huì)內(nèi)部控制職能主要體現(xiàn)在對(duì)經(jīng)理層授權(quán)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審計(jì)部，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況作系統(tǒng)評(píng)估，進(jìn)行定期或不定期的專項(xiàng)審計(jì)，保證信息的真實(shí)性。
　　——經(jīng)理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施控制。
　　——明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善信息作業(yè)流程，執(zhí)行崗位風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　規(guī)范和完善盡職調(diào)查

　　在信托業(yè)務(wù)活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，按照現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析，其根本來(lái)源是信息的不對(duì)稱。通過(guò)盡職調(diào)查，在業(yè)務(wù)過(guò)程中對(duì)交易對(duì)手所進(jìn)行的全面調(diào)查或?qū)徲?jì)，可以在較大程度上彌補(bǔ)信息不對(duì)稱的缺陷，明確對(duì)方存在哪些隱蔽的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上確定業(yè)務(wù)的可行性。盡職調(diào)查的質(zhì)量在很大程度上決定了業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況。但是，由于缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和嚴(yán)格的要求，項(xiàng)目人員在開展盡職調(diào)查工作的范圍設(shè)定、運(yùn)用方法、分析質(zhì)量等方面往往各行其是，水平參差不齊，沒(méi)有給項(xiàng)目的論證、決策提供堅(jiān)實(shí)的事實(shí)基礎(chǔ)。
　　因此，信托投資公司應(yīng)在參考證券公司、商業(yè)銀行、中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，結(jié)合信托業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制訂簡(jiǎn)明實(shí)用的《盡職調(diào)查手冊(cè)》，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容、方法、文本格式，從企業(yè)基本情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目管理以及項(xiàng)目持續(xù)管理等方面進(jìn)行相關(guān)調(diào)查的指導(dǎo)。

　　提高項(xiàng)目評(píng)審的質(zhì)量

　　由于項(xiàng)目評(píng)審的主要標(biāo)準(zhǔn)缺位，常常導(dǎo)致一些信托投資公司的評(píng)審委員會(huì)在評(píng)審過(guò)程中，隨意性大，對(duì)不同項(xiàng)目的要求不一致，影響決策質(zhì)量。所以，信托投資公司應(yīng)逐步建立項(xiàng)目評(píng)審的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，用以指導(dǎo)項(xiàng)目人員的業(yè)務(wù)工作。
　　為提高對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的研判水準(zhǔn)，信托投資公司可以通過(guò)借助外部機(jī)構(gòu)、專家的幫助，提高對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的研判水平；同時(shí)集合利用內(nèi)部?jī)?yōu)秀業(yè)務(wù)人員的力量，集思廣益，提高對(duì)企業(yè)、項(xiàng)目的研判水平和信托方案的設(shè)計(jì)水平。

　　推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度

　　由于企業(yè)的融資多屬于項(xiàng)目融資，在可行性調(diào)研中，業(yè)務(wù)人員容易出現(xiàn)重項(xiàng)目輕企業(yè)基本面的傾向，加之沒(méi)有配備適用的技術(shù)手段，在項(xiàng)目可行性研究階段缺少對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)；由于沒(méi)有硬性要求和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)人員對(duì)已實(shí)施的項(xiàng)目較少進(jìn)行定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和評(píng)級(jí)。
　　由于高水平的風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型的開發(fā)耗資巨大，并且一般需要外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的幫助才能完成，由各個(gè)信托投資公司獨(dú)立開展這項(xiàng)工作，在目前不太現(xiàn)實(shí)。建議由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)牽頭，組織一批信托公司合作開發(fā)相關(guān)軟件技術(shù)。當(dāng)前，信托投資公司可先期采用一些簡(jiǎn)便易行的方法推動(dòng)這方面的工作，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)量化能力。目前還可通過(guò)加強(qiáng)與商業(yè)銀行的合作，查詢其對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，作為參考。

　　此外，信托投資公司應(yīng)著手逐步建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，加強(qiáng)稽核檢查力度，防范由于有章不依造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。
　　在條件具備時(shí)，要求項(xiàng)目人員每個(gè)季度對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，然后交風(fēng)險(xiǎn)控制部門匯總，得出總體風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果，形成全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告向公司總經(jīng)理報(bào)告，并據(jù)此排定公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和管理的風(fēng)險(xiǎn)。
　　信托投資公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展，有賴于一個(gè)健康的風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)，需要經(jīng)理層的認(rèn)可和真心接受這樣一個(gè)道理，即風(fēng)險(xiǎn)管理不僅對(duì)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展有舉足輕重的影響，而且對(duì)其生存也至關(guān)重要。對(duì)于信托投資公司來(lái)說(shuō)，只有不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，卓有成效地開展風(fēng)險(xiǎn)控制工作，才能最終建立起能夠產(chǎn)生持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的核心能力，才能實(shí)現(xiàn)信托業(yè)的健康、快速發(fā)展。